4.1 核查程序核查程序包括核查安排、建立核查技术工作组、文件评审、建立现场核查组、实施现场核查、出具《核查结论》、告知核查结果、

  4.1.1 核查安排省级生态环境主管部门应考虑核查任务、进度安排及所需资源组织开展核查工作。通过政府购买服务的方式委托技术服务机构开展的，应要求技术服务机构建立有效的风险防范机制、完善的内部质量管理体系和适当的公正性保证措施，确保核查工作公平公正、客观独立开展。

  - 接受任何对核查活动的客观公正性产生影响的资助、合同或别的形式的服务或产品；

  - 参与碳资产管理、碳交易的活动，或与从事碳咨询和交易的单位存在资产和管理方面的利益关系，如隶属于同一个上级机构等；

  - 与被核查的重点排放单位存在资产和管理方面的利益关系，如隶属于同一个上级机构等；

  - 为被核查的重点排放单位提供有关温室气体排放和减排、监测、测量、报告和校准的咨询服务；

  - 与被核查的重点排放单位共享管理人员，或者在 3 年之内曾在彼此机构内相互受聘过管理人员；- 使用具有利益冲突的核查人员，如 3 年之内与被核查重点排放单位存在雇佣关系或为被核查的重点排放单位提供过温室气体排放或碳交易的咨询服务等；

  - 宣称或暗示若使用指定的咨询或培训服务，对重点排放单位 的排放报告的核查将更简单、容易等。

  省级生态环境主管部门应根据核查任务和进度安排，建立一个或多个核查技术工作组（以下简称技术工作组）开展如下工作：

  - 完成《文件评审表》（见附件2），提出《现场核查清单》（见附件3）的现场核查要求；

  - 提出《不符合项清单》（见附件 4），交给重点排放单位整改，验证整改是否完成；

  - 对未提交排放报告的重点排放单位，按照保守性原则对其排放量及有关数据进行测算。技术工作组的工作可由省级生态环境主管部门及其直属机构承担，也可通过政府购买服务的方式委托技术服务机构承担。技术工作组至少由 2 名成员组成，其中 1 名为负责人，至少 1名成员具备被核查的重点排放单位所在行业的专业相关知识和工作经验。技术工作组负责人应最大限度地考虑重点排放单位所在的行业领域、工艺流程、设施数量、规模与场所、排放特点、核查人员的专业背景和实践经验等方面的因素，确定成员的任务分工。

  技术工作组应依据相应行业的温室气体排放核算方法与报告指南（以下简称核算指南）、有关技术规范，对重点排放单位提交的排放报告及数据质量控制计划等支撑材料来文件评审，初步确认重 点排放单位的温室气体排放量和相关信息的符合情况，识别现场核查重点，提出现场核查时间、需访问的人员、需观察的设施、设备或操作以及需查阅的支撑文件等现场核查要求，并按附件 2 和附件 3的格式分别填写完成《文件评审表》和《现场核查清单》提交省级生态环境主管部门。技术工作组可根据核查工作需要，调阅重点排放单位提交的相关支撑材料如组织机构图、厂区分布图、工艺流程图、设施台账、生产日志、监测设备和计量器具台账、支撑报送数据的原始凭证，以及数据内部质量控制和质量保证相关文件和记录等。

  省级生态环境主管部门应根据核查任务和进度安排，建立一个或多个现场核查组开展如下工作：

  - 根据《现场核查清单》，对重点排放单位实施现场核查，收集相关证据和支撑材料；- 详细填写《现场核查清单》的核查记录并报送技术工作组。现场核查组的工作可由省级生态环境主管部门及其直属机构承 担，也可通过政府购买服务的方式委托技术服务机构承担。现场核查组应至少由 2 人组成。为了确认和保证核查工作的连续性，现场核查组成员原则上应为核查技术工作组的成员。

  对于核查人员调配存在困难等情况，现场核查组的成员可以与核查技术工作组成员不同。对于核查年度之前连续 2 年未发现任何不符合项的重点排放单位，且当年文件评审中未发现存在疑问的信息或需要现场着重关注的内容，经省级生态环境主管部门同意后，可不实施现场核查。

  4.1.5.1 核查准备现场核查组应按照《现场核查清单》做好准备工作，明确核查任务重点、组内人员分工、核查范围和路线，准备核查所需要的装备，如现场核查清单、记录本、交通工具、通信器材、录音录像器材、现场采样器材等。现场核查组应于现场核查前 2 个工作日通知重点排放单位做好准备。

  4.1.5.2 现场核查现场核查组可采用以下查、问、看、验等方法开展工作。- 查：查阅相关文件和信息，包括原始凭证、台账、报表、图纸、会计账册、专业方面技术资料、科技文献等；保存证据时可保存文件和信息的原件，如保存原件有困难，可保存复印件、扫描件、打印件、照片或视频录像等，必要时，可附文字说明；

  - 问：询问现场工作人员，应多采用开放式提问，获取更多关于核算边界、排放源、数据监测以及核算过程等信息；

  - 看：查看现场排放设施和监测设备的运行，包括现场观察核算边界、排放设施的位置和数量、排放源的种类以及监测设备的安装、校准和维护情况等；

  - 验：通过重复计算验证计算结果的准确性，或通过抽取样本、重复测试确认测试结果的准确性等。现场核查组应验证现场收集的证据的真实性，确保其能够很好的满足核查的需要。现场核查组应在现场核查工作结束后 2 个工作日内，向技术工作组提交填写完成的《现场核查清单》。

  技术工作组应在收到《现场核查清单》后 2 个工作日内，对《现场核查清单》中未取得有效证据、不符合核算指南要求及未按数据质量控制计划执行等情况，在《不符合项清单》（见附件 4）中“不符合项描述”一栏如实记录，并要求重点排放单位采取整改措施。重点排放单位应在收到《不符合项清单》后的 5 个工作日内，填写完成《不符合项清单》中“整改措施及相关证据”一栏，连同相关证据材料一并提交技术工作组。技术工作组应对不符合项的整改进行书面验证，必要时可采取现场验证的方式。

  4.1.6 出具《核查结论》技术工作组应根据如下要求出具《核查结论》（见附件 5）并提交省级生态环境主管部门。

  - 对于未提出不符合项的，技术工作组应在现场核查结束后 5 个工作日内填写完成《核查结论》；

  - 对于提出不符合项的，技术工作组应在收到重点排放单位提交的《不符合项清单》“整改措施及相关证据”一栏内容后的 5 个工作日内填写完成《核查结论》。如果重点排放单位未在规定时间内完成对不符合项的整改，或整改措施不符合标准要求，技术工作组应根据核算指南与生态环境部公布的缺省值，按照保守原则测算排放量及有关数据，并填写完成《核查结论》。- 对于经省级生态环境主管部门同意不实施现场核查的，技术工作组应在省级生态环境主管部门作出不实施现场核查决定后 5 个工作日内，填写完成《核查结论》。

  省级生态环境主管部门应将《核查结论》告知重点排放单位。如省级生态环境主管部门认为有必要进一步提升数据质量，可在告知核查结果之前，采用复查的方式对核查过程和核查结论进行书面或现场评审。

  省级生态环境主管部门应以安全和保密的方式保管核查的全部书面（含电子）文件至少 5 年。技术服务机构应将核查过程的所有记录、支撑材料、内部技术评审记录等进行归档保存至少 10 年。